全面解析不良资产逾期天数：作用、计算方法与应对方案

一、引言

不良资产逾期天数是量金融资产风险程度的关键指标对金融机构的资产优劣、信用风险及经营状况具有重大作用。本文将全面解析不良资产逾期天数的概念、作用、计算方法及应对方案，以期为金融从业者提供有益的参考。

二、不良资产逾期天数的概念与影响

1. 概念

不良资产逾期天数是指借款人在协定的还款日期之后未能准时偿还贷款本金和利息的天数。银行按照贷款合同中约好的还款办法和还款期限来计算逾期不良天数。

2. 影响

（1）反映金融体系风险状况：逾期天数作为量逾期资产的关键指标，其变化直接影响到不良资产的数量和优劣从而反映金融体系的风险状况。

（2）影响金融机构资产优劣：逾期天数越长金融机构的不良资产规模越大，资产优劣越差。

（3）影响金融机构信用风险：逾期天数增加金融机构面临的风险加剧，可能引起信用风险上升。

（4）影响金融机构经营状况：不良资产逾期天数较长，金融机构在应对不良资产方面需要投入更多资源和精力，从而影响其经营状况。

三、不良资产逾期天数的计算方法

1. 逾期资产与不良资产的关系

逾期资产与不良资产之间存在密切的关系，它们共同反映了金融体系的风险状况。逾期天数作为量逾期资产的一个要紧指标，其计算方法如下：

（1）逾期资产：指借款人在协定的还款日期之后未能按期偿还贷款本金和利息的资产。

（2）不良资产：指逾期天数超过一定期限的资产，如《办法》规定的逾期90天以上的债权。

2. 计算方法

（1）以贷款合同约好的还款日期为起始日，计算借款人未还款天数。

（2）依据金融监管部门的规定，将逾期天数划分为不同等级，如关注类、次级类、可疑类、损失类等。

（3）将逾期天数与不良资产划分标准相对应，如逾期90天以上的债权归入不良资产。

四、不良资产逾期天数的解决方案

1. 加强风险防范

（1）完善信用评估体系：金融机构应加强对借款人的信用评估，确信贷款发放对象的信用状况良好。

（2）优化贷款审批流程：金融机构应提升贷款审批效率，保障贷款资金及时到位。

2. 贷后管理

（1）加强逾期贷款：金融机构应加强对逾期贷款的工作，增强逾期贷款回收率。

（2）建立风险预警机制：金融机构应建立风险预警机制对可能发生逾期的贷款提前实预警，采纳相应措。

3. 不良资产处置

（1）转让不良资产：金融机构可以通过转让不良资产，减低自身风险。

（2）债务重组：金融机构可以与借款人协商，对债务实重组减少逾期天数。

4. 法律途径

（1）启动诉讼程序：对恶意逾期、有能力还款但拒绝还款的借款人，金融机构可启动诉讼程序，追究其法律责任。

（2）聘请专业律师：金融机构可以聘请专业律师为逾期贷款的解决提供法律支持。

五、结语

不良资产逾期天数对金融机构的资产品质、信用风险及经营状况具有重大影响。通过加强风险防范、贷后管理、不良资产处置和法律途径等措，能够有效减低逾期天数，增强金融机构的风险管理水平。金融从业者应密切关注不良资产逾期天数的变化积极应对风险挑战，为我国金融市场的稳定发展贡献力量。

精彩评论

和平 2024-08-10

新规规定，若逾期者在一定时间内归还了逾期金额，记录将被改为“逾期已还清”，但该记录将保留2年。相较原先的5年，修复期缩短至2年。

打不倒的小 2024-08-10

银保监会负责人表示，《办法》对不良资产认定标准的设置更加科学合理，在充分考虑不同条款影响和不同类型机构差异的基础上进行了修改完善。

人神共奋 2024-08-10

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英 2024-08-10

在《暂行办法》中，一个较为熟悉的新规是，逾期90天以上贷款要纳入不良。银保监会相关负责人称，商业银行开展风险分类的核心是准确判断债务人偿债能力恶化程度。在《暂行办法》中，一个较为熟悉的新规是，逾期90天以上贷款要纳入不良。银保监会相关负责人称，商业银行开展风险分类的核心是准确判断债务人偿债能力恶化程度。