逾期坏账：理解贷款违约的严重性与应对策略

在当今金融市场中逾期坏账是金融机构和贷款机构面临的要紧疑问之一。逾期坏账不仅对金融机构的资产优劣构成还可能引发一系列经济和社会难题。本文将从逾期坏账的定义、应对方法以及与坏账的区别等方面，深入探讨逾期坏账的严重性及其应对策略。

### 一、逾期坏账的定义

逾期坏账顾名思义是指借款人未能在预约的还款期限内履行还款义务，致使贷款逾期且无法收回的款项。此类情况下，逾期坏账往往被视为金融机构的不良资产。

1. 逾期：指借款人未在贷款合同规定的还款期限内归还本金或利息。

2. 坏账：指逾期贷款经过一定期限后，仍然无法收回，被认为是无法收回的资产。

### 二、逾期坏账的应对方法

逾期坏账的应对是金融机构风险管理的要紧环节。以下是逾期坏账解决的几个阶：

#### 1. 逾期贷款的

一旦贷款逾期，金融机构首先会启动程序。涵电话、信函、现场等多种途径。的目的是提醒借款人履行还款义务，避免逾期贷款恶化成坏账。

#### 2. 贷款重组

对逾期时间较长、效果不佳的贷款，金融机构也会考虑实行贷款重组。贷款重组涵调整还款期限、减少利率、减免部分债务等办法，以帮助借款人恢复还款能力。

#### 3. 坏账核销

倘若经过和贷款重组，贷款仍然无法收回，金融机构会将这部分贷款认定为坏账，并实核销。坏账核销意味着金融机构将这部分损失计入损益表，从而减少其资产优劣。

### 三、逾期坏账准备的三个阶划分

为了更好地管理和控制逾期坏账风险金融机构一般会遵循以下三个阶划分逾期坏账准备：

#### 1. 初期阶

在贷款逾期初期，金融机构会按照逾期时间长短，提取一定比例的坏账准备。这个阶的坏账准备往往较低，目的是对冲可能发生的损失。

#### 2. 中期阶

随着逾期时间的长，金融机构会增加坏账准备的比例。这个阶的坏账准备相对较高，以应对逾期贷款可能带来的更大损失。

#### 3. 后期阶

当贷款逾期时间较长，且回收无望时，金融机构会提取全部的坏账准备。这个阶的坏账准备多数情况下等于逾期贷款的总额，以完全覆损失。

### 四、逾期与坏账的区别

虽然逾期和坏账在概念上有相似之处，但它们之间存在明显的区别：

#### 1. 定义不同

逾期是指贷款未能在协定的还款期限内归还，而坏账是指逾期贷款经过一定期限后，仍然无法收回的资产。

#### 2. 应对办法不同

逾期贷款一般需要通过和贷款重组等办法实行挽回而坏账则需要实行核销解决。

#### 3. 作用程度不同

逾期贷款对金融机构的资产优劣作用较小而坏账则会对金融机构的资产品质造成较大损失。

### 五、逾期坏账的解决策略

面对逾期坏账的严重性金融机构需要选用一系列策略来减少风险：

#### 1. 加强贷前审查

金融机构在发放贷款前，应加强对借款人的信用审查和风险评估，确信借款人有足够的还款能力。

#### 2. 完善体系

金融机构应建立完善的体系，包含电话、信函、现场等多种办法，以提升效率。

#### 3. 推行贷款重组

对于逾期贷款金融机构应考虑推行贷款重组通过调整还款期限、减低利率等办法，帮助借款人恢复还款能力。

#### 4. 提升坏账准备

金融机构应按照逾期贷款的风险程度，合理提取坏账准备，以覆可能发生的损失。

#### 5. 加强风险管理

金融机构应加强对贷款风险的监测和控制，通过风险分散、风险转移等形式，减低逾期坏账的风险。

### 六、结语

逾期坏账是金融机构面临的必不可少风险之一。通过深入理解逾期坏账的定义、解决方法以及与坏账的区别，金融机构可更好地制定风险管理策略，减低逾期坏账的风险。同时加强贷前审查、完善体系、推行贷款重组、增进坏账准备等措，也是有效应对逾期坏账的关键手。在未来的金融市场中金融机构需要不断创新和优化风险管理策略，以应对逾期坏账带来的挑战。